Cómo obtener un reembolso de intereses sobre un préstamo hipotecario: cálculo del monto del pago y los documentos necesarios

El contenido del articulo

• ¿Qué es una deducción de propiedad sobre intereses hipotecarios?
• Deducción base
• Deducción de intereses hipotecarios
• Quien debería
• Dónde solicitar la deducción fiscal
• Servicio de impuestos federales en el lugar de registro
• MFC
• Portal de servicios gubernamentales
• Cómo devolver intereses sobre una hipoteca a través de un impuesto
• Presentar una solicitud de un formulario estándar
• Documentos para una deducción
• Recibir fondos a la cuenta
• Reembolso de impuestos de interés hipotecario a través del empleador
• ¿Cuándo puedo obtener una deducción de impuestos?
• Periodo límite
• ¿Cómo se calcula la deducción de intereses pagados en un préstamo hipotecario?
• Distribución de compensación fiscal para cónyuges
• Reembolso del impuesto sobre la renta personal al refinanciar un préstamo hipotecario
• Con seguro de vida personal.
• Quién no tiene derecho a una declaración del impuesto sobre la renta personal sobre intereses hipotecarios

Todos los ciudadanos de la Federación de Rusia que soliciten un préstamo de un banco para un apartamento pueden recibir una deducción fiscal sobre los intereses de una hipoteca al comprar bienes inmuebles durante todo el período durante el cual se ha pagado un impuesto hipotecario. Para recibir el monto acumulado, debe presentar documentos a la oficina de impuestos. La legislación permite la recepción de parte de los fondos si la transacción se ejecutó en cualquier banco estatal de la Federación Rusa.

¿Qué es una deducción de propiedad sobre intereses hipotecarios?

El prestatario tiene derecho a devolver el dinero pagado al fisco por impuestos, o no pagar impuestos. En este caso, puede obtener un reembolso de parte de los impuestos, es decir, reducir la cantidad de ingresos sobre los que se cobra el impuesto. Una deducción de impuestos de interés hipotecario es efectivo que reduce la cantidad de ingresos por los que se recaudan impuestos. La compra de bienes inmuebles (apartamentos o terrenos) utilizando un préstamo hipotecario y el pago de dinero en él es uno de los casos que dan derecho a la deducción de la propiedad de los intereses de un préstamo hipotecario..

Deducción base

Los ciudadanos que solicitan una hipoteca al comprar un apartamento tienen derecho a registrar intereses. El procedimiento de devolución se lleva a cabo de conformidad con el tercer párrafo del primer artículo del Código Tributario de la Federación de Rusia, que regula el período de declaración de impuestos y la lista de documentos necesarios. Reembolso de intereses – según el subpárrafo cuatro. El derecho de registro es válido si existe un certificado de compra de vivienda. El monto máximo que puede tener una deducción de intereses sobre una hipoteca es de dos millones de rublos..

Deducción de intereses hipotecarios

Un ciudadano que compró una propiedad con una hipoteca debe pagar, además de la deuda principal del apartamento, cada mes una cierta cantidad al banco. Durante todo el período de pagos, se acumula una cierta cantidad de deuda pagada. El prestatario tiene derecho a devolver en un momento el 13% del monto del interés hipotecario, pero no más de trescientos noventa mil rublos. Esta característica se aplica a los préstamos emitidos después de 2014. Un ciudadano puede recibir una deducción en intereses hipotecarios una vez en la vida.

El pago de intereses al banco puede hacerse en cualquier momento y por cualquier período de pago de un préstamo hipotecario para vivienda. Se puede obtener efectivo a través del empleador o la oficina de impuestos. La elección del método de recepción depende de la urgencia del pago y la cantidad (algunos empleadores tienen derecho a retener intereses por la prestación de servicios intermediarios).

Quien debería

La inspección fiscal compensa al ciudadano por el banco con una deducción de intereses sobre la hipoteca. No se requiere una deducción de intereses hipotecarios inmediatamente para la compensación de vivienda. Si la vivienda se compró con una hipoteca y el ciudadano ya utilizó la deducción por el costo de la compra, se puede hacer un reembolso más adelante. La compensación por la deducción de intereses sobre la hipoteca se debe a todos los ciudadanos de la Federación de Rusia que trabajan oficialmente durante todo el plazo de pago de la deuda..

Dónde solicitar la deducción fiscal

Un ciudadano puede solicitar una deducción de intereses sobre una hipoteca en las siguientes organizaciones:

• portal de servicios públicos;
• inspección fiscal en el lugar de residencia;
• cualquier centro multifuncional (MFC).

Servicio de impuestos federales en el lugar de registro

La oficina de impuestos en el lugar de registro lleva a cabo cualquier operación relacionada con el pago de intereses fiscales. El número y la dirección de su FTS se pueden encontrar en el portal de servicios públicos ingresando la dirección de registro y el número TIN (número de identificación fiscal). En el lugar de registro, solo puede enviar una solicitud y una declaración 3-NDFL, después de lo cual la solicitud será considerada en poco tiempo. Si se confirma el derecho a recibir el pago, será necesario transmitir el resto del paquete de documentos.

MFC

El Centro Multifuncional (MFC) se dedica al registro de pagos de impuestos sobre préstamos hipotecarios. Para recibir un pago, debe completar una declaración de acuerdo con el formulario 3-NDFL, después del final del año en que los pagos comenzaron a realizarse. Los centros multifuncionales no están vinculados geográficamente a los ciudadanos, y cualquier persona que quiera recibir pagos de intereses puede solicitarlos a cualquiera de ellos ubicados en el territorio de la Federación Rusa.

Portal de servicios gubernamentales

Puede obtener una deducción sobre los intereses de una hipoteca presentando una solicitud a través del portal oficial de servicios públicos. Para esta operación, debe registrarse en el sistema, especificar los datos (serie, número, registro) del pasaporte de un ciudadano de la Federación de Rusia, SNILS y otros documentos. Después de que la administración verifique la exactitud de los datos, el usuario podrá enviar un paquete electrónico de documentos para devolver los intereses de la hipoteca. Además, en el portal puede aprender cómo obtener dinero de intereses sobre hipotecas en otras organizaciones..

Cómo devolver intereses sobre una hipoteca a través de un impuesto

Para devolver la cantidad de interés a través de la oficina de impuestos, debe presentar el paquete de documentos apropiado. En primer lugar, debe calcular y completar el formulario de declaración. Los documentos se envían con la expectativa de que el dinero será devuelto dentro de los tres meses, contados a partir de la fecha de presentación de los documentos. El plazo para un reembolso depende del banco en el que se emite la hipoteca, la cantidad de dinero y cómo obtener una deducción de los intereses de la hipoteca (en efectivo o en una cuenta bancaria).

Presentar una solicitud de un formulario estándar

Para realizar un pago en la oficina de impuestos, debe dirigirse al terminal de la línea electrónica para seleccionar el elemento «multas, multas, deducciones». El empleado en la oficina indicada en el cupón emitirá un formulario de solicitud de acuerdo con las necesidades del ciudadano (No. 289 / BG-3-04 / 256). Después de llenar la solicitud de acuerdo con las instrucciones especificadas en ella, se transfiere al oficial de impuestos y el solicitante tiene una copia certificada en sus manos.

La solicitud se considera dentro de diez días hábiles. Después de considerar la solicitud, se enviará un aviso de decisión positiva o negativa al ciudadano a la dirección de registro indicada en la solicitud en forma de carta o mensaje de texto o de voz al teléfono de contacto. En caso de una decisión positiva, será necesario transmitir el resto del paquete de documentos..

Documentos para una deducción

Para recibir la cantidad de dinero, debe presentar los siguientes documentos:

• declaración;
• certificado del banco en el que se recibió el préstamo hipotecario;
• certificado de empleo;
• documentos que confirman el derecho a la vivienda;
• declaración de impuestos (formulario 3-impuesto sobre la renta personal);
• pasaporte (original y copias);
• documentos adicionales que indican la propiedad compartida, como un certificado de matrimonio (si es necesario).

Recibir fondos a la cuenta

Para recibir el pago, la aplicación debe indicar los detalles completos de la cuenta a la que el impuesto tendrá que transferir los fondos. Los reembolsos pueden hacerse de las siguientes maneras:

• retirar efectivo en un banco;
• a una cuenta bancaria;
• a una cuenta de tarjeta de crédito o débito.

Reembolso de impuestos de interés hipotecario a través del empleador

El estado puede compensar los intereses de un préstamo hipotecario para vivienda y la deuda principal no solo a través de la autoridad fiscal (con el cálculo del monto total anual), sino también a través del empleador. Se utiliza el método de cálculo de pagos anuales. Para usar un esquema similar, debe hacer lo siguiente:

1. Solicite por adelantado de la oficina de impuestos un certificado (impuesto sobre la renta de 3 personas) sobre la existencia del derecho a compensación y pago de hipotecas.
2. Presentar un certificado al contador en el lugar de trabajo..
3. Obtenga un pago único en contabilidad dentro de los tres meses a partir de la fecha de presentación.

¿Cuándo puedo obtener una deducción de impuestos?

Se puede recibir efectivo por intereses hipotecarios en cualquier momento, pero no antes de un año después del inicio de los pagos de un préstamo hipotecario. Puede devolver el dinero en una suma global o transferencias anuales a la cuenta, según el deseo del ciudadano. Además, el pago puede recibirse no por todo el período, sino por uno o dos años a partir del momento del pago del préstamo hipotecario..

Periodo límite

Los reembolsos en forma de deducción de impuestos no se limitan a los períodos de limitación, de acuerdo con las leyes de la Federación de Rusia. Un ciudadano tiene derecho a recibir una deducción de impuestos antes de su aplicación completa. Además, se puede pagar una suma de dinero por cualquier período impositivo. Sin embargo, el propietario puede ejercer el derecho de deducción solo en la cantidad que era válida cuando aparecieron los derechos de este pago.

¿Cómo se calcula la deducción de intereses pagados en un préstamo hipotecario?

El monto de la deducción reduce el llamado monto imponible con el cual el ciudadano retuvo el impuesto sobre la renta. El destinatario puede reembolsar en forma de impuestos devueltos el 13% de la deducción para el período de informe. El monto puede ascender a la cantidad total de dinero realmente pagado, pero el monto de los pagos está limitado por tres millones de rublos bajo un contrato de préstamo hipotecario. El monto máximo del impuesto a reembolsar puede reembolsar hasta el 13% del monto pagado, es decir, si, por ejemplo, se pagaron 100 rublos, la compensación será de 13.

Distribución de compensación fiscal para cónyuges

En caso de propiedad conjunta de la propiedad comprada por el esposo y la esposa (propiedad compartida), la deducción principal (para bienes inmuebles e intereses) se distribuye de acuerdo con el tamaño de la parte de cada uno de los propietarios. El propietario no tiene derecho a proporcionar su parte del monto de la deducción de compensación a otro titular de derechos de autor. Cada uno de ellos tiene una deducción por compra, intereses acumulados por un préstamo sobre un apartamento en una hipoteca. Si el esposo o la esposa ya ha presentado un reembolso del servicio de impuestos para el apartamento, el otro accionista puede recibir solo la mitad de la deducción.

Reembolso del impuesto sobre la renta personal al refinanciar un préstamo hipotecario

Un ciudadano que compró una vivienda con una hipoteca y solicitó a otro banco una refinanciación única de la hipoteca, reduciendo así el costo básico de pagar intereses al banco, también puede solicitar intereses de acuerdo con el primer y segundo acuerdos. En este caso, la documentación debe indicar que el préstamo se emitió para refinanciar el préstamo objetivo anterior.

Con seguro de vida personal.

Un préstamo hipotecario en la mayoría de los bancos implica que un ciudadano asegurará su salud y vida. Durante todo el tiempo del préstamo hipotecario, se acumula una gran suma de dinero. Desde 2016, a Rusia se le ha permitido devolver el impuesto sobre la renta personal con un seguro de vida personal, pero hay varios requisitos para un contrato de seguro:

• período de seguro de vida de 5 años;
• Póliza de seguro hipotecario pagada por el prestatario;
• el prestatario es ciudadano de la Federación de Rusia;
• un ciudadano pagó fielmente los impuestos de su salario.

Quién no tiene derecho a una declaración del impuesto sobre la renta personal sobre intereses hipotecarios

Los rechazos en forma de reembolso de parte de los pagos de impuestos por intereses hipotecarios pueden ser rechazados si el prestatario indicó en la información de la solicitud que no es cierta o presentó a la autoridad un paquete incompleto de documentos necesarios para el procesamiento. En este caso, se proporciona un reembolso de impuestos después de que se hayan presentado todos los documentos y se hayan indicado los datos correctos. El incumplimiento completo del IFTS para proporcionar una deducción de intereses hipotecarios ocurre bajo las siguientes circunstancias:

• personas que trabajan de manera informal, es decir, sin celebrar un contrato de trabajo con el empleador;
• personas dedicadas a actividades comerciales y quienes trabajan en el sistema tributario de patentes;
• ciudadanos que se han convertido en propietarios legales de viviendas compradas por terceros;
• personas que hayan solicitado previamente una deducción hipotecaria para la misma instalación;
• ciudadanos interdependientes (compra de apartamentos u otras viviendas a familiares).