Impuesto de regalo

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La transferencia gratuita de bienes muebles o inmuebles de una persona a otra se denomina donación. Debido a que, por ley, una cosa recibida como un regalo se considera ingreso, está sujeta a impuestos. Es útil saber para todos cuál es el monto de este pago y cómo calcularlo correctamente para no tener problemas con los servicios públicos..

¿Se debe pagar el impuesto sobre donaciones?

Cálculo del impuesto sobre donaciones inmobiliarias

Para saber si se paga el impuesto sobre donaciones para un apartamento, debe solicitar ayuda al Código Fiscal del país, que establece claramente que los ingresos de cualquier ciudadano son gravados por él. Si dona un departamento o un automóvil, el beneficiario recibirá ingresos, lo que conducirá al pago del impuesto sobre la renta, cuyo monto es el 13% del valor de la propiedad. Dicho precio se prescribe inmediatamente en el contrato de regalo o se calcula en función del tipo de propiedad donada. El dinero recibido de parientes u otras personas no está sujeto a impuestos; las donaciones entre organizaciones están prohibidas.

Bienes raíces

Los impuestos al donar bienes inmuebles a parientes cercanos dependen del valor del apartamento indicado en el contrato. Si falta la línea con estos datos, o el donante no conoce el valor exacto del objeto, entonces el pago se calcula a partir de la estimación del inventario BTI. Incluso si no se dona toda la casa, sino parte de ella, una habitación de un apartamento comunitario, el pago se aplicará a ellos, solo se calcula a partir del valor monetario de esta parte.

Coche

También se paga un impuesto sobre donaciones para un automóvil porque el automóvil se considera propiedad sujeta a su tipo de ingresos. El monto del pago se calcula a partir del valor de mercado del vehículo, del cual se toma el 13%. Para cumplir adecuadamente con la ley, la persona destinataria presenta un certificado 3-NDFL al Servicio de Impuestos antes de finales de abril del próximo año, y el pago se realiza hasta mediados de julio. Si el beneficiario recibió un automóvil después de los resultados de una lotería o sorteo, aún realiza este pago.

Acciones, acciones y participaciones

El impuesto sobre donaciones también se paga cuando el beneficiario recibe valores, acciones, acciones y participaciones en la empresa autorizada. El donatario paga el impuesto sobre la renta, el donante no realiza pagos, pero puede recibir una carta del Servicio de Impuestos sobre su envío. Para esto, deben enviar una nota explicativa de que fue un acto de regalo. El monto del impuesto sobre la renta sobre las acciones deberá pagarse a una tasa del 13%, la tasa estándar para todo tipo de donaciones.

Impuestos sobre la donación de bienes inmuebles a parientes cercanos

Billetera en mano

La gente puede preguntarse si el impuesto se paga al entregar el apartamento a un pariente. Es importante tener en cuenta este punto, porque si el donante es un pariente cercano, el beneficiario está exento del pago. Los parientes cercanos incluyen:

  • esposo, esposa, padres, hijas, hijos, incluso adoptados;
  • hermanos, hermanas, abuelos.

La diferencia entre herencia y legalización se considera el último beneficio para el beneficiario, porque recibe la propiedad de inmediato y puede deshacerse de ella después del registro de la transacción. Según el testamento, el propietario de la propiedad se considera como tal hasta que muera, lo que limita los derechos de los herederos con respecto al uso del apartamento o automóvil. Incluso si el propietario escribe en el testamento solo un destinatario de la propiedad, otros parientes cercanos aún pueden reclamarlo.

No a parientes

Tías, tíos, primos y hermanos no son parientes cercanos y, por lo tanto, la tasa del impuesto sobre donaciones con su participación es total. El pago puede evitarse realizando un acto de donación no directamente entre una tía y una sobrina, sino con dos transacciones: de una tía a una hermana, de una madre a una hija. Tomará algún tiempo registrar las transacciones, su entrada en vigor, pero ayudará a hacerlo sin pago..

Qué impuesto se paga al donar bienes raíces

El cálculo del monto requerido para el pago al recibir la propiedad donada se realiza a una tasa fija del 13%. Los beneficios no se aplican a ella, por lo que si el beneficiario es un pensionista o una persona discapacitada, está obligado a pagar la tarifa completa. Una excepción al registrar un contrato de donación son los trabajadores del consulado junto con los miembros de su familia: el derecho a ser exento de impuestos se les asigna por decisión de la Convención de Viena.

Existe una reserva de que el valor de la propiedad donada en el contrato no debe diferir de lo que cuesta en el mercado en un 20 por ciento o más. Si se produce dicha diferencia, el pago se calcula a partir de una cantidad mayor: el valor de inventario establecido por el BTI. Si se da una parcela de tierra con una casa, entonces ambos objetos se incluirán en este precio, y la base de pago de la tierra será igual al precio de la parcela.

La ley establece fechas fijas para presentar una declaración y realizar un pago, en caso de incumplimiento con el cual puede obtener una multa. En caso de retraso en la presentación de la declaración, la multa es de 100 rublos, si, teniendo en cuenta esto, el destinatario no paga el monto a tiempo, se le cobrará una multa equivalente al 20% del pago. El pago involuntario se considera en caso de retraso repetido, lo que implica el cálculo de una multa del 40% del pago..

El pago se realiza mediante la presentación de los siguientes documentos al Servicio de Impuestos:

  • documentos para el derecho de propiedad;
  • el acuerdo de donación en sí;
  • certificado de aceptación y certificado de IAV, si se presentan bienes inmuebles;
  • pasaportes de todas las partes involucradas;
  • certificado de matrimonio cuando el contrato se celebra entre cónyuges;
  • declaración para el año.

Mujer firma documentos

Los empleados del Servicio de Impuestos reciben documentos, calculan el monto del impuesto y lo envían con un recibo. Indicará la fecha después de la cual el pago se considerará vencido. Puede pagar un recibo a través de cualquier banco. Algunas personas pueden no pagar el impuesto sobre la renta al completar no un acuerdo de regalo, sino una compra y venta ficticia con transferencia condicional de dinero.

Al concluir dicha transacción, el donante-vendedor no paga impuestos siempre que haya sido propietario de bienes inmuebles durante más de 3 años. Al vender propiedades propiedad del propietario por menos de 3 años, se realiza un pago del 13% del valor de más de 1 millón de rublos del precio de los apartamentos. La desventaja de tal transacción es su naturaleza ficticia, procesada por el Código Penal con el castigo apropiado de ambos lados..

Puede rechazar una transacción, para lo cual debe escribir una declaración. Esto debe hacerse antes de que el contrato se firme y se presente a la Cámara de Registro, de lo contrario, tendrá que escribir otro con una explicación de la negativa. No solo el beneficiario puede rechazar la transacción; el donante también tiene derecho a realizar el registro oficial del contrato por los siguientes motivos:

  • cambio en el estado de salud, posición, nivel de vida;
  • acciones ilegales del beneficiario probadas por el tribunal, cometidas por él en relación con el donante o los miembros de su familia;
  • daño o pérdida de propiedad en relación con las acciones del beneficiario.

Impuesto sobre la renta personal de un residente de la Federación de Rusia

Si una persona se considera residente de Rusia, la tasa del impuesto sobre la renta personal al entregar un apartamento a un pariente cercano se considera el 13%, sin ningún beneficio ni deducción. Un residente es una persona que es ciudadana del país, tiene su pasaporte y está aquí por más de 183 días seguidos. Cuando el lugar oficial de residencia de un ciudadano está fuera del país, debe realizar un pago hasta que el apartamento se convierta en propiedad.

Tasa de impuesto sobre la renta personal para no residentes

Al pagar un impuesto sobre donaciones de un no residente de la Federación de Rusia, su tasa aumenta al 30% del valor total de los bienes inmuebles. Un ciudadano de la Federación de Rusia puede ser un no residente si no está aquí por más de 183 días seguidos, por lo tanto, para reducir la tasa, este factor debe tenerse en cuenta para poder reducir el impuesto sobre la renta al 13% si tiene el pasaporte de un país. Si un extranjero es superdotado, la tasa de pago puede variar según los acuerdos establecidos entre estos países..

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