Todo sobre IIS: cómo obtener hasta 52 000 rublos del estado

Una cuenta de inversión individual es una forma de almacenar dinero con un rendimiento superior al de un depósito bancario o invertirlo en valores, divisas y otros instrumentos financieros, donde el beneficio puede ser mayor que el mercado.

Como es IIS

IIS es una cuenta para un inversor. Lleva trabajando en Rusia desde 2015: el estado lo presentó para estimular la actividad de inversión de la población..

¿Cuál es la diferencia entre un IMS y una cuenta de corretaje?

IMS es similar a una cuenta de corretaje regular, pero tiene una ventaja. Puede obtener uno de los beneficios fiscales:

• Devolver parte del impuesto sobre la renta personal (por ejemplo, que se toma del salario).

• No pague el impuesto sobre la renta de las inversiones..

Una cuenta de inversión individual solo se puede abrir a un ciudadano y residente fiscal de la Federación Rusa. Residente: alguien que vive y gana en el territorio de la Federación Rusa durante más de 6 meses en un año..

Condiciones de IIS:

• Puede comprar y vender valores rusos y extranjeros. Pero la cuenta debe reponerse en rublos. Porque el FTS no hace deducciones en moneda extranjera. Ya en la cuenta, puede cambiarlos y comprar valores en dólares o euros..

• IIS solo se puede abrir con un corredor ruso.

• IIS no da acceso a divisas extranjeras: solo a Moscú o San Petersburgo.

• Puede reponer la cantidad de no más de? 1 000 000 por año.

• La cantidad mínima de reposición no está limitada: puede comenzar al menos desde 1000 rublos.

• El dinero que el propietario transfiere a la cuenta puede ser retirado. Pero si esto se hace antes de 3 años después de la apertura del IIA, no hay una deducción de impuestos disponible. Si la cuenta está abierta el 5 de enero de 2019, no retire dinero hasta el 6 de enero de 2022..

• Un inversor solo puede tener un IMS. Para abrir una cuenta nueva, debe cerrar la antigua. Esto puede ser hecho en cualquier momento. Pero si la cuenta se cierra antes de los 36 meses posteriores a la apertura, las deducciones se agotan. Además, debe devolver el dinero al estado si recibió deducciones en el pasado o el año anterior..

• La deducción se cobra una vez al año..

Deducción de impuestos IIS: qué son y cómo difieren

Hay dos tipos de IMS: difieren en el tipo de deducción:

• Tipo A – deducción en contribuciones. El FTS devuelve el impuesto sobre la renta personal pagado por el año. La deducción es del 13% del monto asignado al IIS, pero no más de 400 mil rublos.

• Tipo B: deducción de ingresos. El Servicio de Impuestos Federales no aplica impuestos sobre las ganancias recibidas de la inversión con IIS. El importe de la deducción es ilimitado..

El tipo no se establece de antemano: el propietario puede decidir en cualquier momento hasta que se cierre la cuenta.

La deducción es recibida solo por quienes pagan el impuesto sobre la renta personal: de salarios, venta de propiedades, ganancias en loterías. Los empresarios individuales y los trabajadores independientes pagan otros impuestos a los que no se aplica este beneficio..

Pros y contras de IIS con una deducción en las contribuciones

Cómo funciona:

• Abriste una cuenta y la reabasteciste por 400.000 mil rublos en un año. Tiene un trabajo con un salario «blanco», con el que pagó más de 52 mil impuestos sobre la renta personal para este año. En enero del próximo año, solicita al Servicio de Impuestos Federales una deducción por IIS de 400 mil. Esto es 13% – 52? Mil.

• Abriste una cuenta y la reabasteciste con 300 mil. Aquí puede contar con una deducción de 39 mil (13%). Pero su salario oficial es de 20 mil, es decir, durante un año el impuesto sobre la renta personal ascendió a 2600 x 12 = 31,200 rublos. El Servicio de Impuestos Federales no devolverá más de esta cantidad.

La ventaja es el ingreso garantizado. Usted sabe cuánto dinero se depositó en la cuenta, cuánto se pagó el impuesto sobre la renta personal durante el año y puede calcular cuánto se devolverá.

Menos: la cantidad máxima de deducción no supera los 52 mil.

Pros y contras de IIS menos ingresos

Cómo funciona:

Abrió una cuenta, la reabasteció en 800 mil, invirtió la mitad en bonos OFZ y la otra mitad en acciones. A finales de año, las acciones duplicaron su precio. Los vendiste La compra fue por 400 mil, la venta por 800 mil. Beneficio – 400 mil rublos.

Por defecto, estos 400 mil deben tomar el 13% del impuesto, es decir, 52 mil. Pero eliges la deducción tipo B y no la pagas.

Ventaja: no es necesario pagar el impuesto sobre la renta, no importa cuán grande sea.

Menos: necesita invertir con éxito. En el tipo A, simplemente puede guardar dinero en su cuenta y recibir dinero adicional del Servicio de Impuestos Federales. Esto no es posible aquí.

Qué tipo de deducción de impuestos elegir?

• Deducción por contribuciones: para un inversor principiante y pasivo. Reduce el efecto de la inflación. No puede comprar valores en absoluto, pero mantenga el dinero en la cuenta y reciba una deducción. Pero es mejor invertir, incluso en los valores más conservadores: los bonos OFZ. Entonces, el beneficio del IIA puede exceder el rendimiento del depósito bancario.

• Deducción de ingresos: para un inversor experimentado que gana mucho con valores.

Cómo abrir IIS

Para abrir una cuenta, debe comunicarse con un corredor ruso. Es suficiente hacerle una pregunta a un empleado de la compañía en el sitio, preguntarle sobre las condiciones del servicio, qué documentos se necesitarán, ¿puedo abrir IIS en línea o ir a la oficina?.

Ahora la mayoría de los corredores le permiten hacer esto a través de un teléfono inteligente o un sitio web: solo un pasaporte, TIN y SNILS son suficientes.

Donde abrir IIS

Elija corredores que tengan una reputación confiable, amplia experiencia y bajas comisiones. Aquí hay algunas compañías que lideran en el campo de los servicios de corretaje en la Federación Rusa. La calificación completa se puede ver en Sitio web de la Bolsa de Moscú.

Compare IIS de diferentes corredores

• Sberbank
• BCS
• Finam
• Tinkoff Investment
• VTB
• Apertura
• Alfa Bank

Los mejores IMS son aquellos donde:

• Ofrecer tarifas de transacción bajas.
• No cobrar una tasa de depósito o porcentaje de contribuciones.
• No cobre una tarifa mensual mínima.
• Devengar intereses sobre el saldo de la cuenta.

Cómo obtener una deducción de impuestos según IIA: instrucción

1. Inicie sesión en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales

Si no ha usado su cuenta personal antes, 3-4 días antes de la declaración iniciar sesión utilizando inicio de sesión y contraseña. Este período es necesario para que la información sobre usted se agregue al gabinete: certificados 2-NDFL, objetos impositivos, impuestos acumulados sobre ellos, informes sobre impuestos pagados.

2. Hacer una firma electrónica

Por primera vez, debe hacer una firma electrónica: abra el perfil y vaya a «Obtener ES». Elija el almacenamiento en el sistema FTS, cree una contraseña para acceder. Se creará una firma no calificada para usted, es decir, solo se puede usar en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.

3. Preparar documentos:

• 2-impuesto sobre la renta personal.

• Análisis del acuerdo sobre la apertura de IIS (los intermediarios lo llaman de manera diferente, por lo que es mejor aclarar.

• Confirmación de la recepción de fondos en la cuenta: orden de recibo de efectivo, orden de pago, orden de transferencia de dinero o informe del corredor.

4. Complete la declaración 3-NDFL en la sección «Situaciones de la vida».

• Indique el año durante el cual se reabasteció la cuenta..

• Tenga en cuenta que en la declaración los ingresos provienen solo de fuentes de la Federación de Rusia.

• Indique que incluye deducciones de inversión en la declaración.

• Ingrese sus datos de ganancias. Si el empleador ya ha presentado informes anuales, haga clic en «Descargar de la consulta»: los datos se importan del sistema. Si no, complete de acuerdo con el impuesto sobre la renta 2-personal.

• Indique el monto de la deducción: cuánto contribuyó a IIS durante el año, pero no más de 400 mil.

• Descargar escaneos de documentos: 2-NDFL, acuerdo con un corredor, confirmación de recepción de contribuciones.

• Antes de enviar la declaración, verá el monto de la deducción preliminar que recibirá. Ingrese la contraseña para la firma digital y haga clic en «Verificar y enviar».

5. Presentar una solicitud de deducción.

Espere unos días después del envío: se mostrará un pago en exceso en la sección «Mis impuestos». Haz clic en «Ordenar». El dinero se puede recibir en una cuenta bancaria, cuyos detalles se indican de inmediato.

La inspección y la transferencia de la deducción a la cuenta demoran aproximadamente 4 meses..

Riesgos de IIS

1. Es posible que necesite dinero, pero no puede retirarse de su cuenta; pierda sus deducciones.

Es mejor abrir una cuenta lo antes posible y comenzar a transferirle dinero gratis. Entonces, después de 3 años, tiene la garantía de recibir ingresos y poder reinvertirlos. Y si necesita mucho dinero, la fecha de cierre de IIS estará más cerca.

2. El corredor puede perder la licencia

Si elige corredores confiables, esto es poco probable. Además, los valores pertenecen al inversor; la información sobre esto se almacena en el depósito de liquidación nacional. El corredor es solo un intermediario entre el titular de la cuenta y el intercambio..

Por lo tanto, si el corredor pierde su licencia o se declara en quiebra, los valores seguirán siendo de su propiedad; será suficiente para transferirlos a otro intermediario.

3. El estado puede cancelar la deducción de impuestos

El programa para involucrar a personas en inversiones puede cambiar. Quizás introducirán nuevas reglas, cancelarán o reducirán las deducciones, limitarán la elección de instrumentos de inversión..

Pero, lo más probable, esto afectará solo a las cuentas nuevas: las antiguas serán atendidas hasta el cierre en los términos en que se abrieron. Incluso si las nuevas reglas se aplican a los IIS abiertos anteriormente, esto no sucederá de inmediato..

¿Dónde puedo invertir a través de IIS?

En teoría, en cualquier lugar: acciones, bonos, futuros, opciones, ETF, monedas. Puede invertir en todo lo que está en la bolsa de valores rusa. A veces, algunos corredores limitan la elección de instrumentos. Esto debe observarse al final del contrato..

Rentabilidad de IIS: ¿cuánto puede ganar?

El beneficio potencial depende de la estrategia, de las herramientas que usará:

• Estrategia conservadora. No haga nada con el dinero en la cuenta y reciba ingresos de deducciones (para impuestos sobre la nómina).

• La estrategia óptima. Compre valores, por ejemplo, bonos OFZ, que garantizan un rendimiento del 5-7%.

Estrategia conservadora

Este plan es muy simple: repone su cuenta cada año, por ejemplo, en 400,000 rublos y obtiene deducciones por estas contribuciones. En el primer año debe posponer 400 000, y en el segundo y tercero – 348 000, porque 52 000 recibirán deducciones.

Las inversiones durante 3 años: 400? 000 + 348? 000 + 348? 000 = 1? 096? 000 rublos.

Beneficio debido a deducciones: 156 000 rublos.

Rentabilidad: 156/1096 = 14.23%.

Estrategia óptima

Si compra bonos del gobierno (OFZ) usando dinero en IIS, la ganancia aumentará: recibirá deducciones e ingresos de cupones (ingresos de bonos, que se pagan a intervalos regulares).

OFZ es el instrumento financiero con el riesgo más bajo. No están sujetos a impuestos a menos que los venda con anticipación. Por lo tanto, los inversores los retienen hasta la fecha de vencimiento cuando el bono se canjea a su costo original..

Cómo cerrar IIS

Para cerrar, debe seguir tres pasos:

• Venda valores con IMS o transfiéralos a una cuenta de corretaje.

• Escriba una declaración al corredor: cómo completar la solicitud correctamente y qué indicar en ella, le informarán en el servicio de soporte de la compañía.

• Espera para cerrar.

El corredor mismo contacta al servicio de impuestos, verifica a qué privilegios tiene derecho y retiene impuestos. Al final, el dinero se transfiere a la cuenta indicada en la solicitud..

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