Autoempleo: tipos, comparación con IP, ventajas y diseño

La Ley de trabajo por cuenta propia está diseñada para reconocer oficialmente el trabajo de las personas que trabajan sin un empleador y empleados. Establece el procedimiento de tributación y simplifica la vida de quienes ejecutaron el IP..

Ley de autoempleo

niña saca una hoja de papel

Desde el 1 de enero de 2019, la ley No. 551845-7 está en vigor en varias regiones de Rusia. Su tarea principal es restablecer el orden y facilitar el proceso tributario para quienes trabajan por sí mismos. Anteriormente, estos ciudadanos tenían dos opciones: trabajar «en gris» o hacer IP. Cuando se trabajaba a través de IP, se requería dar el 13% del impuesto sobre la renta personal (de acuerdo con un esquema simplificado: 6% de la renta).


Los trabajadores independientes pagan impuestos sobre los ingresos profesionales. Está arreglado:


  • 4% – cuando se establece con individuos.
  • 6% – cuando se establece con entidades legales o empresarios individuales.

¿Quién ayuda al nuevo régimen?


  • Para emprendedores individuales. Esto le permite trabajar con calma sin riesgo de recibir una multa por negocios ilegales. Reduce la carga impositiva. Elimina papeleo.
  • Clientes – personas jurídicas. Para pagar a los autónomos por el trabajo, no es necesario cumplir con los deberes de un agente tributario (la persona responsable de transferir los impuestos al presupuesto). El resultado: menos impuestos y trabajo con documentos.

Cómo se recauda el impuesto


Para informar, es necesario indicar en la solicitud «Mi impuesto» el monto recibido por el producto o servicio. Escribe un cheque. Entonces, registrará los ingresos. Luego recibirá una notificación del Servicio de Impuestos Federales con el monto total de impuestos del último mes. Cuente usted mismo no necesita nada. El impuesto lo hará por usted. Los impuestos deben transferirse antes del día 25 del mes siguiente. Puedes pagar con tarjeta de crédito.


¿Dónde funciona la ley?


No existe una ley federal oficial sobre el trabajo por cuenta propia. El gobierno está llevando a cabo un experimento para descubrir cómo funcionará dicha tributación y qué problemas creará..

Desde 2019, solo Moscú, las regiones de Moscú y Kaluga y la República de Tatarstán han participado en él. En 2020, la lista de regiones se expandió. Ahora se han agregado 19 regiones más al experimento:

  • San Petersburgo
  • Región de Vorónezh
  • Región de Volgogrado
  • Región de Leningrado
  • Región de Nizhny Novgorod
  • Región de Novosibirsk
  • Región de Omsk
  • Región de Rostov
  • Región Samara
  • Óblast de Sajalín
  • Región de Sverdlovsk
  • Región de Tyumen
  • Región de Cheliábinsk
  • Región de Krasnoyarsk
  • Región permanente
  • Nenets Autonomous Okrug
  • Khanty-Mansiysk Autonomous Okrug – Ugra
  • Okrug autónomo de Yamal-Nenets
  • República de Bashkortostán

Desde el 1 de julio de 2020, el Ministerio de Finanzas planea distribuir dicho impuesto en todo el país. Al respecto dijo el centro de prensa del departamento en su sitio web. Los resultados prometen resumirse en 2028: hasta este momento, las condiciones fiscales no deberían cambiar.

El empleo puede ser emitido por cualquier ciudadano de Rusia, independientemente de su registro. Pero puede trabajar en estas condiciones fiscales solo en el territorio de 23 entidades constitutivas de la Federación Rusa que participan en el experimento. Todavía no está claro qué hacer con los trabajadores independientes de Internet o aquellos que no tienen un enlace claro a su lugar de negocios..

Tipos de autoempleo

un hombre restaura un violín

No hay una lista exacta de profesiones. Pero hay actividades específicas con las que está prohibido cambiar al trabajo por cuenta propia:

  • Venta de gasolina, alcohol, tabaco, otros productos sujetos a impuestos especiales y productos con etiquetado obligatorio.
  • Reventa de derechos de propiedad, automóviles y bienes..
  • Extracción y venta de minerales..
  • Emprendimiento en interés de otra persona en nombre de, como agente o para una comisión.
  • Emprendimiento con otros empleados..

En todos los demás casos, si trabaja «para usted mismo» y recibe un ingreso de no más de 2.4 millones por año, puede trabajar por cuenta propia. En primer lugar, esto se hace para especialidades populares «independientes»:

  • Taxistas.
  • Freelancers (diseñadores, redactores, comercializadores de internet).
  • Artesanos frecuentes (fontaneros, electricistas, constructores).
  • Manitas (mudanzas, mensajeros).
  • Artesanos (fabricantes y vendedores de productos artesanales).
  • Fotógrafos y camarógrafos.
  • Propietarios (que alquilan un departamento).

El autoempleo no afecta el empleo. Puedes trabajar en la oficina y trabajar como autónomo. Es imposible combinar el emprendimiento individual y el autoempleo: el empresario debe elegir un régimen impositivo.

Lo que es más rentable: emprendimiento individual o autoempleo?

manos del maestro

En un empresario individual con un régimen fiscal general, se aplica la tasa del impuesto sobre la renta personal del 13%. En comparación con esta cifra, el trabajo por cuenta propia es más rentable. Pero la propiedad intelectual se puede abrir con un sistema tributario simplificado (USN). Entonces tienes que pagar el 6% de los ingresos. Se establece la misma tasa para los trabajadores independientes que reciben dinero de una entidad legal..

IP paga contribuciones a los fondos. Esto es 8,426 (para seguro de salud obligatorio) + 32,448 (para seguro de pensión obligatorio) y 1% para ingresos superiores a 300,000. Incluso sin ningún ingreso para el año, el empresario debe transferir un total de 40,874 rublos de contribuciones.

Si el monto de los impuestos es menor que las contribuciones, solo se deben pagar las contribuciones. Si más, entonces contribuciones + diferencia. Por ejemplo, si debe 22,000 en impuestos, entonces devuelve solo 40,874 cuotas. Si los impuestos se deben a 50 mil, 40,874 se contabilizarán como contribuciones, y 9,126 serán como impuestos.


Compare en cifras, tomando la cantidad de ingresos de 2 millones de rublos:


  • Los autónomos pagarán 120,000 rublos (6%) de impuestos cuando trabajen con entidades legales.
  • Una persona con STS pagará 120,000 rublos (6%) más contribuciones de 8,426 (seguro médico obligatorio), 32,448 (TSO) + 17,000 (1% de ingresos por encima de 300,000 mil). Parte de los impuestos está cubierto por el monto de las contribuciones. De hecho, resulta que durante un año IP pagará al estado 137,000 rublos.

IP gana al otorgar garantías sociales y médicas, apoyando una pensión. Pero no todos los trabajadores independientes ganan 2 millones por año..


Si realiza el mismo cálculo para un ingreso anual de 500,000, obtiene:


  • Autónomos: 30,000 rublos.
  • PI: 42,874 rublos (6% son 30,000 impuestos, que son menos que contribuciones. Por lo tanto, PI pagará 40,874 contribuciones + 1% sobre ingresos superiores a 300,000 mil).

Si parte de los pagos a los trabajadores por cuenta propia provienen de individuos, su cifra será aún menor.


Total:

  • El estado de autónomo es más rentable en ambos casos.
  • La propiedad intelectual es buena porque las contribuciones proporcionan pensiones y seguro médico.

tabla de comparación


tabla comparativa de autónomos y onu

Los beneficios del autoempleo

chico con una chica en bicicleta

  • Fiscalidad simple Registro y entrega de informes: desde un teléfono inteligente o tableta sin recopilar documentos y hacer cola. Si no hay ganancias, no paga nada.
  • No se necesita cuenta corriente. Acepte dinero con tarjeta de crédito, efectivo o sistemas de pago electrónico..
  • Puedes emitir cheques en la aplicación.
  • El trabajo por cuenta propia puede registrarse por separado del trabajo principal..
  • La condición de trabajador autónomo es una confirmación del ingreso real. Es más fácil obtener un préstamo o una hipoteca..
  • La ley garantiza que las condiciones de trabajo por cuenta propia no cambiarán hasta 2028.

Contras del autoempleo

programador cansado del trabajo

  • No apto para trabajadores independientes de altos ingresos. Si el ingreso anual supera los 2.4 millones, es imprescindible cambiar a IP.
  • No disponible para algunas actividades..
  • Necesito dar impuestos. Sí, esto reduce el beneficio neto, pero traduce las relaciones con los clientes en una zona legal «blanca».

Cómo solicitar un trabajo por cuenta propia

hombre se mete en un teléfono inteligente

De forma remota a través de la aplicación móvil My Tax:

1. Descargue la aplicación sobre el Sitio web del Servicio Federal de Impuestos de Rusia.

2. Registrarse. Si tiene una cuenta personal de contribuyente, ingrese la contraseña y el TIN. Si no hay oficina, escanee el pasaporte desde la aplicación (los campos necesarios se completarán automáticamente) y tome una fotografía.

3. Espera la verificación datos de registro.

Si necesita cambiar de trabajo por cuenta propia a trabajo por cuenta propia, luego de registrarse en la solicitud, debe enviar una solicitud de impuestos para su transferencia a otro sistema de impuestos dentro de los 30 días.

Si está cambiando del trabajo por cuenta propia a un empresario individual con un sistema impositivo simplificado, las solicitudes deben presentarse dentro de los 20 días. Es importante. De lo contrario, manténgase en el sistema general de IVA..

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